آشنایی با سیستم مالیاتی کانادا

 آشنایی با سیستم مالیاتی کانادا

سیستم مالیاتی کانادا عمدتاً توسط قانون مالیات بر درآمد فدرال کنترل می شود. ساکنان کانادا مشمول پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خود هستند، در حالی که افراد غیر مقیم کانادا عموماً فقط بر درآمد خود از منابع کانادایی مشمول پرداخت مالیات هستند. در ادامه قصد داریم به توضیح بیشتر درباره سیستم مالیاتی کانادا بپردازیم. با ما همراه باشید!

سه سطح دولت کانادا – فدرال، استانی و شهری – خدمات و برنامه های فراوانی را برای شهروندان خود ارائه می دهند. دولت‌ ها دلارهای مالیاتی شما را جمع ‌آوری می ‌کنند و آن ‌ها را در قالب آموزش، مراقبت ‌های بهداشتی رایگان، جاده ‌ها و بزرگراه‌ ها و مزایای اجتماعی متعدد دیگر به شهروندان خود بر می ‌گردانند. برای مثال، در سال ‌های ۲۰۱۳-۲۰۱۴، دولت فدرال به تنهایی ۲۵۱.۲ میلیارد دلار برای برنامه ‌های تحت حمایت دولت هزینه کرد. حدود ۳۰ درصد از درآمد های دولت فدرال، از مالیات بر درآمد شخصی حاصل می شود.

هر دو دولت فدرال و استانی، مالیات بر درآمد دریافت می کنند که همانطور که از نام آن پیداست این مالیات بر درآمد شما اعمل می شود. این دولت ها همچنین مالیات بر مصرف یا مالیات بر فروش نیز وضع می کنند. هنگام اقامت در کانادا، با مالیات بر کالا و خدمات (GST)، مالیات فروش استانی و در برخی استان ها، مالیات فروش هماهنگ (HST) مواجه خواهید شد.

 

مطلب پیشنهادی : بهترین زمان سفر به کانادا چه فصلی است؟

 

مالیات بر کالاها و خدمات (GST) و مالیات فروش هماهنگ (HST)

مالیات بر مصرف، که بیشتر به عنوان مالیات فروش شناخته می شود، مالیاتی است که بر خریدهای شما اعمال می شود (برای خرید لباس جدید، غذا خوردن در رستوران یا خرید یک صندوق سرمایه گذاری مشترک). هنگام خرید کالا و خدمات در کانادا، این مالیات به هزینه خرید شما اضافه می شود. مالیات فروش، معمولاً در قیمت نمایش داده شده و در برچسب فروش لحاظ نمی شود. برخی از اقلام، از مالیات فروش معاف هستند: مواد غذایی اساسی، به عنوان مثال، دارو های تجویزی، اقلام مراقبت از کودکان، خدمات بهداشتی و دندانپزشکی. برخی از اقلام مانند اکثر محصولات دامی و کشاورزی مشمول مالیات فروش هستند اما با نرخ صفر درصد.

دولت فدرال ۵% مالیات GST وضع می کند. برخی از استان ها نیز مالیات فروش استانی (PST) وضع می کنند. این مقدار بر اساس استان مورد نظر، از ۶٪ تا ۹.۹۷۵٪ متغیر است. برخی از استان ‌ها انتخاب کرده ‌اند که این دو مالیات را در یک مالیات واحد ترکیب کنند – مالیات فروش هماهنگ یا HST – که شامل هر دو بخش استانی و فدرال می‌شود. به عنوان مثال، در انتاریو، مالیات HST 13٪ است که ۵٪ به دولت فدرال و ۸٪ به استان مورد نظر اختصاص دارد. با این حال، اگر در بریتیش کلمبیا خرید می‌کنید، رسید فروش شما GST و PST را به‌طور جداگانه نشان می‌دهد که به ترتیب ۵ و ۷ درصد است. استان آلبرتا مالیات فروش استانی ندارد. در آلبرتا فقط باید ۵% مالیات GST را پرداخت کنید.

استان نوع مالیات PST GST HST نرخ کل مالیات
آلبرتا GST ۵% ۵%
بریتیش کلمبیا GST + PST ۷% ۵% ۱۲%
مانیتوبا GST + PST ۷% ۵% ۱۲%
نیوبرانزویک HST ۱۵% ۱۵%
نیوفاندلند و لابرادور HST ۱۵% ۱۵%
سرزمین های شمال غربی GST ۵% ۵%
نوا اسکوشیا HST ۱۵% ۱۵%
نوناووت GST ۵% ۵%
انتاریو HST ۱۳% ۱۳%
جزیره پرنس ادوارد HST ۱۵% ۱۵%
کبک GST + QST ۹.۹۷۵% ۵% ۱۴.۹۷۵٪
ساسکاچوان GST + PST ۶% ۵% ۱۱%
یوکان GST ۵% ۵%

* مالیات بر فروش کبک (QST)، با نرخ ۹.۹۷۵٪ بر قیمت فروش بدون احتساب GST محاسبه می شود.

مالیات بر درآمد (Income Taxes)

چه کسانی در کانادا ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد هستند؟

هر مقیم کانادا ملزم به ارائه اظهار نامه مالیات بر درآمد کانادایی است. قبل از تسلیم اظهار نامه مالیاتی، باید مشخص کنید که آیا مقیم کانادا هستید یا خیر. طبق آژانس درآمد کانادا (CRA)، زمانی که اقامت دائم در کانادا را به دست آورده یا همسر و یا افراد تحت تکفل در کانادا داشته باشید، مقیم کانادا محسوب می شوید. داشتن مدارک کانادایی مانند شماره بیمه اجتماعی (SIN) یا کارت بهداشت استان و یا گواهینامه رانندگی که نشانی کانادایی را نشان می دهد نیز می تواند به عنوان مدرکی برای مقیم کانادا بودن محسوب شود. اگر در سال ۱۸۳ روز یا بیشتر را در کانادا بگذرانید، CRA ممکن است شما را مقیم کانادا تلقی کند.

در کانادا، هر یک از اعضای خانواده – که درآمد دارند – مسئول ثبت مالیات بر درآمد خود هستند. به عنوان مثال، شما و همسرتان هر کدام باید یک اظهار نامه جدا ارسال کنید. اگر فرزندان نوجوانی دارید که از طریق شغل پاره وقت درآمد کسب کرده اند، باید اظهارنامه خود را به طور مستقل ارسال کنند. حتی اگر فقط بخشی از سال را در کانادا بوده اید، باید اظهارنامه مالیاتی را پر کنید. برای جلوگیری از پرداخت دوباره مالیات – در کانادا و در کشور مبداتان – بر روی یک مقدار پول، کانادا با بیش از ۹۰ کشور معاهده یا کنوانسیون مالیاتی دارد.

سیستم مالیاتی کانادا

پرداخت مالیات بر درآمد در کانادا

سیستم مالیاتی کانادا از بسیاری جهات منحصر به فرد است و احتمالاً با آنچه در کشور مبدأ خود به آن عادت دارید متفاوت خواهد بود. به عنوان مقیم کانادا، شما مسئول پرداخت مالیات بر درآمد جهانی که در طول سال به دست آورده اید و ارائه اظهارنامه مالیاتی خود به دولت هستید. درآمد می تواند اشکال مختلفی داشته باشد: درآمد شغلی، درآمد سرمایه گذاری، درآمد کمیسیون یا درآمد بازنشستگی. شما برای درآمد خود در سطح فدرال و در سطح استانی/منطقه ای باید مالیات پرداخت کنید.

در کانادا، سیستم مالیاتی مترقی است، به این معنی که هر چه پول بیشتری به دست آورید، مالیات بر درآمد بیشتری می پردازید. مقدار درآمدی که به صورت مالیات می پردازید به صورت درصد بیان می شود و در پله ها یا «براکت» افزایش می یابد. به عنوان مثال، در سال ۲۰۱۹، اگر درآمد مشمول مالیات کمتر از ۴۶۶۰۵ دلار دارید، در پایین ترین گروه مالیات بر درآمد فدرال قرار دارید و ۱۵ درصد از درآمد مشمول مالیات را پرداخت می کنید. اگر بیش از ۴۶۶۰۵ دلار درآمد داشتید اما کمتر از ۹۳۲۰۸ دلار درآمد داشتید، همچنان ۱۵ درصد در ۴۶۶۰۵ دلار اول و ۲۰.۵ درصد برای ۴۶۶۰۳ دلار بعدی پرداخت می کنید که این رقم با توجه به درآمد شما بالا می رود.

علاوه بر آن، باید مالیات بر درآمد استانی/منطقه ای پرداخت کنید. استان محل اقامت شما بر اساس محل زندگی شما در ۳۱ دسامبر آن سال مالیاتی تعیین می شود. حتی اگر تا سپتامبر که به انتاریو نقل مکان کرده اید در مانیتوبا زندگی می کردید، باید مالیات بر درآمد انتاریو را ثبت کنید. نرخ‌های درآمد استانی/منطقه‌ای نیز در به صورت پلکانی (براکت) افزایش می‌یابد و بسته به حوزه قضایی، متفاوت است. بنابراین، هر سال تا ۳۰ آوریل، باید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را برای سال قبل منتهی به دسامبر ارائه کنید. در اظهارنامه مالیاتی خود، درآمدی را که در طول آن سال به دست آورده‌اید گزارش می‌کنید و باید مالیات‌های مربوط به آن درآمد را قبل از ۳۰ آوریل بپردازید. ثبت مالیات بر درآمد خود در مهلت مقرر بسیار مهم است. اگر مهلت را از دست بدهید، متحمل جریمه و هزینه اضافی می شوید و عدم ارائه مالیات یا ارائه نادرست درآمد شما می تواند منجر به اتهامات جنایی شود.

مالیات بر مستغلات (Property Tax)

هنگام خرید ملک، باید مالیات نقل و انتقال استانی را بپردازید که از استانی به استان دیگر متفاوت است، اما می تواند حدود ۱٪ در ۲۰۰,۰۰۰ دلار اول و ۲٪ برای باقی ارزش ملک باشد. اگر این اولین خرید ملک شما در کانادا باشد، برخی از معافیت ها اعمال می شود. شهرداری ها همچنین مالیات سالانه املاک را بر اساس ارزش ارزیابی شده املاک وضع می کنند که منعکس کننده ارزش بازار است. مالیات مدرسه و سایر مالیات ها، شامل این مالیات شهرداری می شود. خرید خانه جدید مشمول مالیات کالاها و خدمات فدرال (GST) است، اما اگر قصد دارید در خانه زندگی کنید، می توانید برای خانه های جدید یا بازسازی شده توسط سازنده تخفیف جزئی دریافت کنید. GST برای فروش مجدد خانه ها اعمال نمی شود.

مالیات بر املاک اجاره ای

قانون مالیات بر درآمد کانادا ایجاب می کند که هر سال ۲۵ درصد از درآمد ناخالص اجاره املاک پرداخت شود. با این حال، افراد غیر مقیم می توانند با تکمیل فرم NR6، ۲۵٪ از درآمد خالص اجاره را بپردازند. اگر ملک اجاره ای متحمل زیان خالص شود، می توانید مالیات های پرداخت شده قبلی را پس بگیرید.

دو نوع هزینه برای کسب درآمد از طریق اجاره خانه از شما دریافت می شود: هزینه های عملیاتی جاری و هزینه های سرمایه. دومی سود بلندمدتی را به همراه دارد. هزینه اثاثیه یا تجهیزات یک ملک اجاره ای را نمی توان از درآمد اجاره شما در آن سال کسر کرد. با این حال، هزینه را می توان در طی چند سال کسر کرد، زیرا ارزش این اقلام کاهش می یابد. کسر کمک هزینه سرمایه، (CCA) نامیده می شود.

استان ها نرخ مالیات مسکونی مالیات املاک مربوطه:
ارزش خانه: ۲۵۰۰۰۰ دلار ارزش خانه: ۵۰۰۰۰۰  دلار ارزش خانه: ۱,۰۰۰,۰۰۰ دلار
ونکوور ۰.۲۴۶۸۳ ٪ ۶۱۷  دلار ۱۲۳۴  دلار ۲۴۶۸  دلار
کلونا ۰.۵۲۶۰۵ ٪ ۱۳۱۵  دلار ۲۶۳۰  دلار ۵۲۶۰  دلار
ویکتوریا ۰.۵۲۰۳۵ ٪ ۱۳۰۱  دلار ۲۶۰۲  دلار ۵۲۰۴  دلار
ابوتسفورد ۰.۵۱۳۰۰ ٪ ۱۲۸۳  دلار ۲۵۶۵  دلار ۵۱۳۰  دلار
کلگری ۰.۶۳۵۷۳ ٪ ۱۵۸۹  دلار ۳۱۷۹  دلار ۶۳۵۷  دلار
ادمونتون ۰.۸۶۸۶۹ ٪ ۲۱۷۲  دلار ۴۳۴۳  دلار ۸۶۸۷  دلار
لثبریج ۱.۱۱۰۶۷ ٪ ۲۷۷۷  دلار ۵۵۵۳  دلار ۱۱۱۰۷  دلار
تورنتو ۰.۵۹۹۷۰۴ ٪ ۱۵۸۹  دلار ۳۱۷۸  دلار ۶۳۵۵  دلار
برلینگتون ۰.۸۱۵۱۹ ٪ ۲۰۳۸  دلار ۴۰۷۶  دلار ۸۱۵۲  دلار
اتاوا ۱.۰۶۸۴۱ % ۲۶۷۱  دلار ۵۳۴۲  دلار ۱۰۶۸۴  دلار
میسیساگا ۰.۸۲۳۴۸ ٪ ۲۰۵۹  دلار ۴۱۱۷  دلار ۸۲۳۵  دلار
واترلو ۱.۱۰۷۸۵ ٪ ۲۷۷۰  دلار ۵۵۳۹  دلار ۱۱۰۷۸  دلار
همیلتون ۱.۲۶۱۹۶ % ۳۱۵۵  دلار ۶۳۱۰  دلار ۱۲۶۲۰  دلار
گوئلف ۱.۱۷۱۲۵ ٪ ۲۹۲۸  دلار ۵۸۵۶  دلار ۱۱۷۱۳  دلار
لندن ۱.۳۵۰۸۲ ٪ ۳۳۷۷  دلار ۶۷۵۴  دلار ۱۳۵۰۸  دلار
سنت جان ۱.۷۸۵۰۰ ٪ ۴۴۶۳  دلار ۸۹۲۵  دلار ۱۷۸۵۰  دلار
فردریکتون ۱.۴۲۱۱۰ ٪ ۳۵۵۳  دلار ۷۱۰۶  دلار ۱۴۲۱۱  دلار
ساسکاتون ۰.۸۶۵۶۲ ٪ ۲,۱۶۴  دلار ۴۳۲۸  دلار ۸۶۵۶  دلار
رجینا ۱.۰۷۴۴۵ ٪ ۲۶۸۶  دلار ۵۳۷۲  دلار ۱۰۷۴۵  دلار
مونترال ۰.۷۶۷۲۰ ٪ ۱۹۱۸  دلار ۳۸۳۶  دلار ۷۶۷۲  دلار
شهر کبک ۰.۸۷۷۸۰ ٪ ۲۱۹۵  دلار ۴۳۸۹  دلار ۸۷۷۸  دلار
سنت جان ۰.۷۳۰۰۰ ٪ ۱۸۲۵  دلار ۳۶۵۰  دلار ۷۳۰۰  دلار
هالیفاکس ۱.۱۰۸۵۰ ٪ ۲۷۷۱  دلار ۵۵۴۲  دلار ۱۱۰۸۵  دلار
وینیپگ ۱.۲۴۸۷۱ ٪ ۳۱۲۲  دلار ۶۲۴۴  دلار ۱۲۴۸۷  دلار

طبق جدول بالا، ونکوور دارای کمترین نرخ مالیات بر دارایی در کانادا است. با این حال، این شهر برخی از گران ترین خانه ها را نیز دارد که به طور میانگین بالای ۱ میلیون دلار هستند. از سوی دیگر، ویکتوریا دارای قیمت مسکن به طور متوسط ۶۹۹۰۰۰ دلار است که به طور قابل توجهی پایین تر است، اما نرخ مالیات بر دارایی ۰.۵۲۰۳۵ درصد آن بیش از دو برابر آنچه که صاحبان املاک در ونکوور می پردازند، می باشد. به طور کلی، شهرهایی مانند ونکوور و تورنتو دارای ارزش مسکن بالا و مالیات بر دارایی پایین هستند، در حالی که فردریکتون، وینیپگ و شهرهای دیگر با ارزش خانه پایین، دارای بالاترین نرخ مالیات هستند. با این حال، تفاوت قابل توجهی در بین شهرهای مختلف وجود دارد. به عنوان مثال، مالیات بر دارایی تورنتو تقریباً سه برابر مالیاتی است که صاحبان خانه در ونکوور می پردازند.

 

مطلب پیشنهادی : زندگی در شهر بنف

 

جمع بندی

فرآیند ارسال اظهارنامه مالیاتی می تواند پیچیده باشد. قوانین زیادی وجود دارد که ممکن است آنها را ندانید. در نتیجه، بسیاری از کانادایی ‌ها مشاوران مالیاتی را برای انجام امور مالیاتی خود استخدام می‌ کنند و در سال‌ های اخیر، برنامه‌های رایانه‌ای متعددی (مانند U-File) ایجاد شده‌اند که ثبت اظهارنامه شما را قابل مدیریت‌ تر می ‌سازند. بنابراین، هنگام تهیه مالیات بر درآمد خود از کمک حرفه ای نترسید. همچنین، می توانید از استراتژی های برنامه ریزی مالیاتی برای پرداخت کمترین میزان مالیات ممکن استفاده کنید. برای دریافت اطلاعات بیشتر می توانید از راهنمایی های یک مشاور مهاجرتی کمک بگیرید.

مدیر

کتابهای زیادی در شصت و سه درصد گذشته، حال و آینده شناخت فراوان جامعه و متخصصان را می طلبد تا با نرم افزارها شناخت بیشتری را برای طراحان رایانه ای علی الخصوص طراحان خلاقی و فرهنگ پیشرو در زبان فارسی ایجاد کرد.

0 دیدگاه

پست های مرتبط